Что нас ожидает в конце этого года.
В этом году поднялся процент отчислений в Канадский Пенсионный Фонд (CPP) и он составляет 5.7% (2021 - 5.45%). Максимальная сумма отчислений в 2022 равна $3,499.80, если вы наемный работник и $6,999.60, если у вас доходы от бизнеса, поскольку в данном случае вы платите и за себя, и за работодателя.
Процент отчислений в EI остался без изменений 1.58%. Однако, максимальный доход, с которого берутся данные отчисления поднялся с $56,300 в 2021 до $60,300 в 2022. Поэтому максимальная сумма отчислений увеличилась с $889.54 в 2021 до $952.74 в 2022.
В 2022 году поднялся необлагаемый налогом минимум для тех, кто зарабатывает меньше $155,625, он составит - $14,398.
Немного поднялся верхний порог налоговых ступеней.
Так, например, в 2022 году вы заплатите 15% федерального налога на налогооблагаемый доход до $50,197 (в 2021 - это было $49,020).
Если вы заработали больше $50,197, но меньше, чем $100,392 - налог составит 20.5% ($49,020 - $98,040 в 2021).
От $100,392 и до $155,625 - 26% (2021: $98,040 - $151,978).
От $155,625 и до $221,708 - 29% (2021: $151,978 - $216,511).
На любую сумму выше $221,708 (2021: $216,511) налог будет 33%.
Максимальная сумма отчислений в RRSP в 2022 составит $29,21 (2021: $27,830) или 18% от заработанного дохода, что меньше. Если у вас остался неиспользованный RRSP room, вы можете его использовать. Вы можете получить штраф, если ваши отчисления в RRSP превысят больше, чем на $2,000 существующего лимита.
Разница между налоговыми кредитами и налоговыми вычетами.
Налоговые кредиты всегда берутся по проценту наименьшей налоговой ступени. Так, если федеральный необлагаемый налогом минимум составляет $14,398, а процент налога в первой налоговой ступени составляет 15%, то реальная экономия в налогах будет $2,159.70 (14,398*15%). Таким образом, при доходе в $50,000 налог будет 15% = $7,500, а с учетом налогового кредита = $5,340.30 ($7,500 - $2,159.70).
Например, в Манитобе необлагаемый налогом минимум - $10,145. Процент первой налоговой ступени - 10.80%. Таким образом, вы получаете реальную налоговую скидку в размере - $1,095.66 (10,145*10.80%).
Вы видите, что налоговый кредит никак не влияет на ваш налогооблагаемый доход. Он уменьшает ваш налог, а доход остается тот, который был.
В то же время налоговый вычет уменьшает именно налогооблагаемый и чистый доходы (о разнице расскажу в следующей статье). Чем это хорошо?
Во-первых, наличие налоговых вычетов может позволить вам опуститься с более высокой налоговой ступени в более низкую. Таким образом, вы сможете "сэкономить" больше, чем % первой налоговой ступени.
Во-вторых, суммы положенных вам льгот увеличатся.
Рассмотрим на примере. Скажем, если вы заработали в 2022 году $60,000, при этом $10,000 заплатили за садики детей (предположим, что всю сумму вы можете списать). В этом случае ваш налогооблагаемый доход будет уже $50,000, а не $60,000.
Что это значит на самом деле? Разберемся на примере федерального налога.
Если вспомнить цифры с предыдущих постов, то в первой налоговой ступени вы будете платить налог 15% на сумму заработанного дохода до $50,197, а от $50,197 и до $100,392 - 20.5%. Без налогового вычета на часть суммы из $60,000 ($60,000-$50,197 = $9,803), вы бы уже платили - 20.5%.НО... Поскольку с учетом налогового вычета ваш налогооблагаемый доход упал до $50,000, ваш налог будет 15% на эту сумму дохода.
Для того чтобы рассмотреть влияние на бенефиты, предположим несколько дополнительных вещей: вы женаты (замужем) и у вас 2ое детей. Одному - меньше 6, другому - больше.
При семейном доходе в $50,000 (в 2021) детские на 2оих детей составили бы $881.47, а квартальный GST - $106.32 на семью.
Если бы ваш доход был бы $60,000 (в 2021), то детские были бы $768.97, а квартальный GST - $0 на семью.
Отсюда мы можем сделать вывод, что и налоговые кредиты, и налоговые вычеты уменьшают ваше налоговое бремя и очень важно учесть их максимально, чтобы не переплатить налоги.
Будьте успешны,
FreeStyle Enterprise Ltd. - Accounting Service